세금
세금, 가장 많이 묻는 것부터.
연말정산·종합소득세·부가세·양도세 핵심 답.
미리 증여한 재산도 상속세에 합산되나요?
상속개시일 전 상속인에게 10년, 상속인이 아닌 자에게 5년 이내 증여한 재산은 상속세 과세가액에 다시 합산돼요. 합산액은 증여 당시 가액 기준이고, 이미 낸 증여세는 증여세액공제로 빼서 이중과세를 조정해요.
세금전세보증금에도 임대소득세가 붙나요? (간주임대료)
전세보증금은 주택이면 부부합산 비소형 3주택 이상이면서 보증금 합계가 3억원을 넘을 때 그 초과분만 간주임대료로 과세돼요. 상가 등 비주거용은 3주택 요건과 무관하게 보증금이 과세 대상이에요.
세금분양권도 양도세 주택수에 포함되나요?
2021년 1월 1일 이후 취득한 분양권은 양도세 주택수에 포함되고, 그전 취득분은 제외돼요. 분양권을 팔 때 세율(1년 미만 70%, 1년 이상 60%)은 2021년 6월 1일 이후 양도분부터 적용되는 별개 기준이에요.
세금사업장현황신고, 면세사업자는 언제 어떻게 하나요?
부가가치세 면세 개인사업자가 전년도 수입금액과 시설현황을 다음 해 2월 10일까지 홈택스나 세무서에 신고하는 절차예요. 여기서 신고한 수입금액이 5월 종합소득세 신고의 기초자료가 됩니다.
세금사업용계좌 신고 대상과 미신고 가산세, 어떻게 계산하나요
복식부기의무자는 과세기간 개시일부터 6개월 안에 사업용계좌를 신고해야 해요. 미신고 가산세는 수입금액×미신고기간/365×0.2%와 사용대상금액 합계×0.2% 중 큰 금액, 미사용 가산세는 미사용금액×0.2%예요.
세금종합소득세 세율은 과세표준 구간별로 얼마인가요
종합소득세는 과세표준에 따라 6%부터 45%까지 8단계 누진세율이 적용돼요. 산출세액은 '과세표준 x 세율 - 누진공제'로 한 번에 계산하고, 여기에 개인지방소득세 10%가 별도로 붙어요.
세금가업 물려받으면 상속세 가업상속공제, 요건과 한도는요
가업상속공제는 10년 이상 경영한 중소·중견기업을 자녀에게 승계할 때 최대 600억 원까지 상속세 과세가액에서 빼주는 제도예요. 피상속인·상속인·가업 요건을 모두 갖춰야 하고, 공제 뒤 5년 사후관리를 어기면 추징돼요.
세금안 받은 국세 환급금, 조회·신청 어떻게 하나요? (2026)
잠자는 국세 환급금은 홈택스·손택스·정부24 세 경로에서 조회하고 환급계좌를 신고하면 받아요. 국세기본법 제54조에 따라 5년이 지나면 청구권이 소멸하니 그 전에 신청하세요.
세금간이과세자 부가가치세 납부면제, 기준이 어떻게 되나요?
간이과세자는 해당 과세기간 공급대가 합계가 4,800만원 미만이면 부가가치세 납부의무가 면제돼요. 다만 신고 의무는 그대로 남고, 매입세액 환급도 받지 못해요.
세금결혼하면 부모님께 1억 받아도 증여세 안 내나요?
2024년 증여분부터 혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게 받으면 1억원까지, 출산 후 2년 안에 받으면 1억원까지 증여세가 공제돼요. 다만 혼인과 출산을 합쳐 1억원이 상한이고, 기존 5천만원 공제와 별도라 결혼 시 최대 1억5천만원이에요.
세금상속세 한 번에 못 내면? 연부연납 요건과 가산금
상속세 납부세액이 2천만원을 넘으면 납세담보를 제공하고 신고기한 안에 신청해 최대 10년까지 나눠 내는 연부연납을 쓸 수 있어요. 2개월 안에 두 번 나눠 내는 분납과는 다른 제도고, 무이자가 아니라 국세청 고시 이자율만큼 가산금이 붙어요.
세금연말정산 부녀자공제·한부모공제, 둘 다 받을 수 있나요?
부녀자공제는 종합소득금액 3천만원 이하 여성이 연 50만원, 한부모공제는 배우자 없이 자녀를 둔 사람이 연 100만원이에요. 둘 다 해당해도 중복은 안 되고 더 큰 한부모공제만 적용돼요.
세금비과세종합저축 가입자격과 한도, 누가 얼마까지 될까?
비과세종합저축은 65세 이상 기초연금 수급자·장애인 등 정해진 대상만 가입하고, 전 금융기관 합산 원금 5천만원까지 이자·배당소득이 비과세돼요. 조문상 가입기한은 2028년 12월 31일까지예요.
세금근로소득공제 얼마나 되고 어떻게 계산하나요?
근로소득공제는 총급여액에서 구간별 공제율로 빼서 근로소득금액을 구하는 개산공제예요. 500만원 이하 70%부터 1억원 초과 2%까지 5단계이고, 급여가 아무리 높아도 공제 한도는 2천만원이에요.
세금부모님 모시고 산 집 물려받으면 상속세 공제되나요
부모를 10년 이상 모시고 한집에 산 무주택 자녀가 그 집을 물려받으면 동거주택 상속공제를 받아요. 상속개시일부터 소급 10년 계속 동거, 그 기간 내내 1세대 1주택, 상속인 무주택 요건을 갖추면 주택 순액의 100%를 6억 원 한도로 공제해요.
세금배우자가 상속받으면 상속세 공제 얼마나 되나요
배우자가 상속을 받으면 상속세에서 최소 5억 원, 최대 30억 원까지 공제받아요. 실제 상속액이 없거나 5억 원 미만이어도 5억은 보장되고, 그 위로는 실제 상속받은 금액, 법정상속분 상당액, 30억 중 가장 작은 값이 한도가 돼요.
세금종합소득세 분납, 1천만원 넘으면 나눠 내나요?
납부할 종합소득세가 1천만원을 넘으면 초과분을 납부기한이 지난 뒤 2개월 안에 나눠 낼 수 있어요. 따로 승인 신청 없이 확정신고서 분납란에 금액만 적으면 되고, 세금이 없어지는 게 아니라 기한을 나눠 내는 제도예요.
세금8년 자경농지 양도세 감면, 요건과 한도 어떻게 되나요?
농지 소재지 인근에 살면서 8년 이상 직접 농사지은 농지를 팔면 양도소득세를 100% 감면받을 수 있어요. 다만 재촌·자경 요건을 모두 채워야 하고, 감면액은 1년 1억원, 5년 합산 2억원까지로 정해져 있습니다.
세금성실신고확인 대상인지, 안 하면 가산세 얼마인가요?
성실신고확인 대상은 수입금액이 업종별 15억·7.5억·5억 이상인 개인사업자예요. 확인서를 내면 신고기한이 6월 30일로 늘고 확인비용 60% 세액공제를 받지만, 안 내면 사업소득분 산출세액의 5% 가산세가 붙어요.
세금의제매입세액공제, 대상과 업종별 공제율은 얼마인가요?
의제매입세액공제는 면세로 산 농·축·수·임산물을 원재료로 과세 재화·용역을 만드는 일반과세자가 매입가액에 업종별 공제율(2/102~9/109)을 곱한 금액을 매입세액으로 공제받는 제도예요.
세금손주에게 바로 증여하면 세금이 30% 더 붙나요?
조부모가 자녀를 건너뛰고 손주에게 바로 증여하면 상증세법 제57조에 따라 증여세 산출세액의 30%가 할증돼요. 수증자가 미성년자이고 증여재산가액이 20억원을 넘으면 40%가 가산되고요. 다만 자녀가 먼저 사망한 대습이면 할증이 빠져요.
세금양도세 필요경비, 어디까지 인정되나요?
양도차익은 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 값입니다. 취득세와 중개수수료, 발코니 새시·보일러 교체 같은 자본적지출은 경비로 인정되고 도배·장판, 대출이자, 보유세는 인정되지 않아요.
세금근로소득 비과세 항목별 월 한도, 식대·보육수당 얼마까지?
급여 중 식대는 월 20만 원, 6세 이하 자녀 보육수당은 자녀 1명당 월 20만 원, 자가운전보조금은 월 20만 원까지 세금이 붙지 않아요. 소득세법 제12조 제3호가 정한 비과세 근로소득의 항목과 한도를 정리했어요.
세금수정세금계산서, 어떤 사유로 어떻게 발급하나요
수정세금계산서는 부가가치세법 시행령 제70조에 따라 환입·계약해제·공급가액 증감·착오정정 등 사유별로 작성방법과 작성일자가 달라요. 기한 안에 정상 수정발급하면 가산세를 피할 수 있어요.
세금창업중소기업 세액감면, 업종·지역별 감면율은 얼마인가요
조세특례제한법 제6조에 따라 청년·소규모 창업은 수도권과밀억제권역 밖에서 5년간 소득세·법인세 100%, 과밀권역 안이나 일반 창업은 50%를 감면받을 수 있어요. 제조·건설·정보통신 등 열거 업종만 대상이에요.
세금부가세 매입세액, 어떤 항목이 공제 안 되나요?
부가가치세법 제39조에 따라 세금계산서 미수취, 사업 무관 지출, 비영업용 소형승용차, 기업업무추진비, 면세·토지 관련, 등록 전 매입세액은 매출세액에서 공제받지 못해요.
세금신용카드매출전표 발행세액공제, 부가세 얼마나 빼주나요?
소매·음식·숙박 등 개인사업자가 카드·현금영수증으로 매출을 발행하면 그 금액의 1.3%(2026년 기준)를 부가세 납부세액에서 빼줘요. 연 한도는 1,000만원, 낼 세금 범위 안에서만 공제돼요.
세금취득세 다주택 중과세율, 주택 수는 어떻게 세나요?
조정대상지역 2주택·비조정 3주택은 8%, 조정 3주택 이상과 법인은 12%가 적용돼요. 중과 여부는 세대를 합산한 주택 수로 판단하고, 분양권·조합원입주권·주거용 오피스텔도 주택 수에 들어가요.
세금배우자 증여 후 양도, 이월과세 5년 10년 어떻게 되나요?
배우자·직계존비속에게 증여받은 부동산을 일정 기간 안에 팔면 취득가액이 증여자의 당초 취득가액으로 되돌아갑니다. 2023년 1월 1일 이후 증여분부터 이 기간이 5년에서 10년으로 늘었어요.
세금부가가치세 대손세액공제, 못 받은 외상값 세금 돌려받나요
물건은 팔았는데 대금을 떼여서 부가세만 낸 경우, 대손이 확정되면 확정신고 때 매출세액에서 대손금액의 10/110을 빼주는 제도예요. 공급일부터 10년 안에 신청할 수 있어요(2026년 7월 기준).
세금사업소득 필요경비, 어디까지 경비로 인정되나요
사업소득 필요경비는 총수입금액에 대응하고 사업과 관련해 통상적으로 쓴 비용이에요. 인건비·임차료·이자·감가상각비는 인정되고, 가사경비·벌금·과태료는 빠지며 기업업무추진비와 기부금은 한도가 있어요(2026년 7월 기준).
세금청년형 장기펀드 소득공제 조건과 혜택, 지금도 가입되나요?
청년형 장기펀드 소득공제는 19~34세, 총급여 5천만 원 이하 청년이 연 600만 원의 40%를 소득에서 공제받던 제도예요. 신규 가입은 2025년 12월로 종료됐고, 기존 가입자만 계약기간 동안 공제를 이어갈 수 있어요.
세금장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 조건과 한도는?
근로소득자 중 12월 31일 현재 무주택 또는 1주택 세대주가 기준시가 6억원 이하 주택에 저당권을 설정하고 받은 주택담보대출 이자는, 상환기간과 금리 방식에 따라 연 600만원에서 2,000만원까지 소득공제받을 수 있어요.
세금폐업 후 부가가치세 확정신고, 언제까지 어떻게 해야 하나요
폐업하면 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 부가가치세 확정신고를 해야 해요. 5월 13일 폐업이면 6월 25일까지예요. 남은 재고·비품은 간주공급으로 과세되고, 폐업 연도 사업소득은 다음 해 5월에 종합소득세로 신고해요(2026년 기준).
세금생애최초 주택 취득세 감면, 조건과 한도는 어떻게 되나요
본인과 배우자 모두 주택 보유 이력이 없고 12억원 이하 주택을 유상거래로 사면 취득세가 200만원까지, 아파트가 아닌 전용 60㎡ 이하 소형주택은 300만원까지 면제돼요. 소득 요건은 없고 2028년 12월 31일 취득분까지 적용돼요(2026년 기준).
세금부가가치세 조기환급 대상과 신청 방법, 15일 만에 받나요
영세율·사업설비 투자·재무구조개선계획 이행 사업자는 부가가치세 조기환급 대상이에요. 확정신고만으론 자동이 아니라 조기환급 신고를 따로 해야 신고기한 후 15일 안에 환급돼요(일반환급 30일). 매월·매2월 단위 신고도 가능해요(2026년 기준).
세금전자세금계산서 의무발급 대상은 누구고 가산세는 얼마인가요
법인사업자는 전원, 개인사업자는 직전연도 공급가액 합계(면세 포함)가 8천만원 이상이면 전자세금계산서 의무발급 대상이에요. 어기면 공급가액의 2%(미발급), 1%(지연발급), 0.5%(미전송) 등 가산세가 붙어요(2026년 기준).
세금일용직 일당 받을 때 세금 얼마나 떼나요
일당은 15만원까지 근로소득공제라 세금이 없고, 세액공제까지 반영하면 초과분에 소득세 2.7%(지방세 포함 2.97%)만 붙어요. 일당 약 18만7천원까지는 소액부징수로 소득세 0원이에요(2026년 기준).
세금간편장부 복식부기 차이, 나는 어디에 해당하나요
간편장부와 복식부기는 직전연도 수입금액이 업종별 기준(도소매 3억, 제조·음식·건설 1.5억, 서비스·부동산임대 7,500만원) 이상인지로 갈려요. 미만이면 간편장부, 이상이면 복식부기의무자예요.
세금사업자등록 어떻게 하나요, 일반과 간이 차이는
사업 개시일부터 20일 이내에 사업자등록을 신청해야 해요. 개인과 법인, 일반과세·간이과세·면세로 나뉘고, 홈택스에서 공동인증서로 세무서 방문 없이 온라인 신청할 수 있어요.
세금중도퇴사 연말정산, 환급 받으려면 5월에 뭘 하나요
퇴직하는 달 급여에서 회사가 기본공제 위주로 약식 연말정산을 해요. 빠진 의료비·신용카드 공제는 재취업하면 새 직장 합산정산, 아니면 다음 해 5월 종합소득세 신고로 되찾을 수 있어요.
세금종합소득세 무신고·납부지연 가산세, 얼마나 붙나요?
종합소득세를 신고 안 하면 무신고가산세가 일반 20%·부정 40%, 늦게 내면 납부지연가산세가 2026년 기준 하루 0.022%씩 붙어요. 기한후·수정신고를 빨리 할수록 감면율이 커집니다.
세금종합소득세 중간예납, 누가 11월에 내나요?
종합소득세 중간예납은 작년 세액의 절반을 11월 1일부터 30일까지 미리 내는 선납이에요. 주로 사업소득자가 대상이고 다음 해 5월 확정신고 때 기납부세액으로 공제돼요. 세액 50만원 미만은 고지되지 않고, 1천만원 초과분은 분납할 수 있어요.
세금단순경비율·기준경비율 차이, 추계신고 어떻게 하나요?
장부 없이 종합소득세를 신고할 때 국세청 고시 경비율로 필요경비를 추정하는 게 추계신고예요. 직전연도 수입금액이 업종 기준 미만이면 단순경비율, 넘으면 기준경비율이 적용되고 계산식도 달라요.
세금기타소득 세금 어떻게 매겨지나요? 필요경비·분리과세
강연료·원고료·상금 같은 기타소득은 보통 60% 필요경비를 뺀 금액에 22%(소득세 20%+지방세 2%p)를 원천징수해요. 그 금액이 연 300만 원 이하면 분리과세로 끝낼 수 있어요.
세금맞벌이 부부 연말정산, 공제는 누구에게 몰아야 할까요?
부양가족 인적공제는 부부 중 한 명만 받을 수 있고, 세율이 높은 고소득 배우자에게 몰면 절세 효과가 커요. 다만 의료비(3%)·신용카드(25%)처럼 총급여 대비 문턱이 있는 공제는 소득이 적은 배우자가 오히려 유리할 수 있어 항목별로 나눠 판단해야 해요.
세금주택청약통장 소득공제, 조건과 한도는? (무주택 세대주 2026)
총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주가 청약통장에 낸 돈을 연 300만 원 한도로 40%까지 공제받아요. 최대 120만 원 소득공제예요. 가입 은행에 다음 해 2월 말까지 무주택확인서를 내야 적용돼요.
세금4대보험료, 연말정산에서 소득공제로 얼마나 빠질까?
내가 낸 4대보험료는 세액공제가 아니라 소득공제예요. 국민연금은 연금보험료공제로 한도 없이 전액, 건강·고용·장기요양은 특별소득공제로 본인부담분 전액이 빠지고, 산재보험료는 공제 대상이 아니에요.
세금근로소득 원천징수, 매월 떼이는 세금 계산법 2026
회사가 매월 급여에서 간이세액표대로 세금을 미리 떼어 대신 내는 게 원천징수예요. 80·100·120% 비율을 고를 수 있고, 매월 떼인 돈은 연말정산에서 정산되는 '미리 낸 세금'일 뿐이에요.
세금연말정산 놓친 공제, 경정청구로 환급받는 방법은?
연말정산에서 빠뜨린 공제는 법정신고기한 후 5년 이내에 경정청구로 환급받아요. 홈택스에서 귀속 연도와 누락 공제를 입력해 신청하면 세무서가 청구일부터 2개월 안에 결정·통지해요.
세금주민세 개인분·사업소분·종업원분 2026 — 납부기간·금액 정리
주민세는 개인분·사업소분·종업원분 세 가지예요. 개인분은 7월 1일 주소지 기준 정액으로 8월 16~31일 납부, 사업소분은 연면적 기준 8월 신고납부, 종업원분은 급여총액 0.5%를 다음 달 10일까지 내요.
세금상속세, 5억까지는 정말 안 내도 될까?
흔히 말하는 상속세 '면제한도'는 일괄공제 5억 원이에요. 여기에 배우자상속공제(최소 5억)가 별도로 더해져 배우자가 있으면 보통 10억까지 공제돼요. 남은 과세표준에만 10~50% 세율이 매겨지고, 신고는 상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월 이내예요.
세금주택임대소득 분리과세 14%, 종합과세랑 뭐가 유리한가요?
연 주택임대 수입 2천만원 이하면 분리과세(14%)와 종합과세(6~45%) 중 골라요. 등록임대는 필요경비 60%·기본공제 400만원, 미등록은 50%·200만원이 적용돼요.
세금부가가치세 예정고지 2026, 대상·납부기한·면제 정리
개인 일반과세자는 직전 과세기간 납부세액의 50%를 4월·10월 예정고지서로 받아 4월 25일·10월 25일까지 내요. 고지세액이 50만원 미만이면 예정고지가 생략돼요.
세금주택 공시가격 조회·이의신청 방법과 기간(2026)
주택 공시가격은 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 조회해요. 공시 전엔 의견제출, 공시 후엔 공시일부터 30일 이내에 이의신청해요. 2026년 공동주택가격은 4월 30일~5월 29일이었어요.
세금해외주식 양도소득세, 250만원 공제·환율은 어떻게 신고하나요?
해외주식 양도차익은 양도소득으로 분류과세돼요. 국내·해외 합산 연 250만원을 공제한 과세표준에 22%(양도세 20%+지방세 2%)를 적용하고, 취득·양도가는 각 결제일 환율로 따로 환산해 다음 해 5월에 확정신고해요.
세금부담부증여, 양도세·증여세 어떻게 나뉘어 매겨질까?
전세보증금·대출 같은 채무를 함께 넘기는 게 부담부증여예요. 수증자가 인수한 채무액분은 증여자에게 양도소득세, 채무를 뺀 나머지 증여가액은 수증자에게 증여세가 동시에 매겨져요. 가족 간에는 채무 인수를 입증해야 인정돼요.
세금금융소득종합과세 2천만 원 기준 — 이자·배당 계산
이자소득과 배당소득의 합계가 연 2천만 원을 넘으면 종합과세돼요. 다만 전액이 아니라 2천만 원 이하분은 14% 분리과세로 두고, 초과분만 다른 소득과 합산해 누진세율을 적용하는 비교과세 방식이에요.
세금양도세 장기보유특별공제율, 2026년 보유·거주기간 기준은?
보유 3년 이상이면 일반 부동산은 연 2%·최대 30%, 1세대1주택 고가주택은 보유분 연 4%+거주분 연 4%로 합산 최대 80%까지 공제돼요. 거주기간을 못 채우면 80%가 아니라 거주분이 빠진 만큼 줄거나 일반율만 적용돼요.
세금현금영수증 소득공제, 공제율과 한도는 얼마? (2026)
현금영수증은 총급여의 25%를 초과해 쓴 금액부터 공제 대상이 되고, 공제율은 30%로 신용카드(15%)의 2배예요. 한도는 신용카드 등과 합산해 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원으로 적용돼요.
세금간이과세자 일반과세자 전환, 기준·통지 시기는?
직전 1역년 공급대가가 1억400만원 이상이면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 자동 전환돼요. 세무서는 개시 20일 전까지 통지하지만, 통지를 못 받아도 매출 기준만 넘으면 전환돼요.
세금퇴직금 퇴직소득세 계산, 근속연수공제부터 단계별로?
퇴직소득세는 퇴직금에서 근속연수공제를 빼고 환산급여를 구한 뒤 환산급여공제·기본세율을 적용해 연분연승법으로 환원해요. 근속연수가 길수록 공제가 커져 실효세율이 낮아져요.
세금가족끼리 계좌이체, 증여세 비과세 한도는 얼마일까?
가족 간 계좌이체 자체는 과세가 아니에요. 다만 대가 없는 무상이전이면 증여로 봐요. 증여재산공제는 10년 합산으로 배우자 6억·직계존비속 5천만(미성년 2천만)·기타친족 1천만 원까지예요.
세금ISA 계좌 종류와 비과세 한도, 어떻게 다를까?
ISA는 중개형·신탁형·일임형 3종이 있고, 가입 유형은 일반형(비과세 200만 원)과 서민형(400만 원)으로 나뉘어요. 한도 초과분은 9.9%로 분리과세돼 일반 계좌보다 유리하고, 만기자금을 연금계좌에 넣으면 세액공제도 더 받을 수 있어요.
세금일시적 2주택 비과세 요건 — 1년 경과 + 2년 보유 + 3년 내 처분 (2026)
신규 주택 취득 후 3년 이내 종전 주택 양도하면 비과세예요. 종전 주택 2년 보유(조정대상지역은 2년 거주 추가)·신규 주택은 종전 취득 후 1년 경과 후 사야 적용돼요.
세금재산세 카드납부 — 7월 위택스 무이자·캐시백, 수수료 0원 (2026)
재산세는 위택스에서 카드 무이자 할부로 납부 가능 — 수수료는 카드사가 부담해 납세자는 0원. 1기분은 7/16~7/31, 한도 초과 시 3개월 이내 분할납부도 신청할 수 있어요.
세금중소기업 취업자 소득세 감면 신청 방법 — 청년 90%
청년(만 15~34세)은 중소기업 취업일부터 5년간 근로소득세의 90%, 60세 이상·장애인·경력단절여성은 3년간 70%를 감면받아요. 과세기간별 200만 원 한도이고, 취업일 다음 달 말일까지 회사에 감면신청서를 내면 돼요.
세금증여세 면제한도, 정말 그만큼 안 내도 될까?
흔히 말하는 증여세 '면제한도'는 증여재산공제(상증세법 §53)예요. 배우자 6억·직계존속 5천만(미성년 2천만)·기타친족 1천만 원까지 공제되고, 같은 사람에게서 10년간 합산해 적용돼요. 한도를 넘은 부분만 과세돼요.
세금연금소득세 — 공적연금·사적연금 과세 정리
공적연금(국민·공무원 등)은 종합과세하고 연금소득공제(최대 900만 원)를 받아요. 사적연금(연금저축·IRP·퇴직연금)은 연 1,500만 원 이하면 3.3~5.5% 저율 분리과세, 초과 시 종합과세 또는 16.5% 분리과세를 선택해요.
세금자녀장려금 신청자격·금액 — 자녀세액공제와 차이
자녀장려금은 부부합산 연소득 7천만 원 이하 가구가 만 18세 미만 자녀 1인당 최대 100만 원을 받는 제도예요. 자녀세액공제와는 별개이지만 동시 적용은 금지(둘 중 본인이 유리한 쪽 선택)예요. 매년 5월 정기신청 후 8~9월에 지급돼요.
세금재산세 2026 부과기준·세율 — 1주택 특례·납부 일정
재산세는 매년 6월 1일 기준 보유 부동산에 시·군·구가 부과하는 지방세예요. 주택 일반 세율은 0.1~0.4%, 시가표준액 9억 이하 1세대 1주택자는 0.05~0.35% 특례가 적용돼요. 주택분은 7월·9월 두 번에 나눠 내요.
세금종합부동산세 2026 부과기준·세율 — 1주택 12억·다주택 9억
종부세는 매년 6월 1일 기준 보유 부동산에 부과돼요. 1주택자 기본공제 12억 원(부부공동명의 18억), 다주택자 9억 원이고, 공정시장가액비율 60%를 곱해 과세표준을 산정해요. 세율은 주택 일반 0.5~2.7%, 12월 1~15일 납부예요.
세금자동차세 연납·환급 2026 — 1월 일시납과 매도 환급 정리
자동차세는 6월·12월 두 번 정기분으로 부과되는데, 1월에 일시 납부하면 일정 세액 공제를 받을 수 있어요. 2025년 기준 연납 공제율은 5%로 유지되고 점진 축소 정책이 있어요. 매도·말소 시에는 일할 계산으로 환급받을 수 있어요.
세금보장성보험 세액공제 2026 — 일반 12% · 장애인 15% 정리
보장성보험료는 연 100만 원 한도로 12%(장애인 전용은 별도 100만 한도 15%)가 세액공제돼요. 사망·상해·질병 등 만기 환급이 적은 보험만 대상이고, 저축성보험은 제외예요. 자동차보험도 책임보험과 종합보험 보장성 부분이 공제 대상이에요.
세금기부금 세액공제 2026 — 1천만 초과 30% · 정치자금·고향사랑 정리
기부금 세액공제는 1천만 원 이하 15%, 1천만 원 초과분은 30%로 공제돼요. 특례기부금(국가·국방·교육 등)은 한도 100%, 일반기부금(공익단체·종교)은 30%(종교 10%)예요. 정치자금 10만 원과 고향사랑기부금 10만 원은 별도로 100/110이 환급되는 트랙이 있어요.
세금교육비 세액공제 2026 — 본인·자녀·형제자매 한도 정리
교육비 세액공제는 15% 공제율로, 본인 교육비는 한도 없이 전액 공제돼요. 영유아·초중고는 1인당 연 300만 원, 대학생은 1인당 연 900만 원이 한도예요. 학원비는 영유아만 가능하고 초중고·대학생 학원비는 공제 대상이 아니에요.
세금의료비 세액공제 2026 — 3% 초과분·700만 한도 정리
본인과 부양가족 의료비 중 총급여 3%를 초과한 금액에 대해 15%(난임시술비 20%)를 세액공제해줘요. 본인·65세 이상·장애인·중증환자·난임시술비는 한도 없고, 일반 부양가족 의료비는 연 700만 원이 한도예요.
세금신용카드 소득공제 2026 한도·계산법 — 결제수단별 정리
총급여의 25%를 초과해 사용한 금액부터 소득공제돼요. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%가 공제율이에요. 한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 7천 초과 250만 원, 1.2억 초과 200만 원이에요.
세금월세 세액공제 2026 — 총급여 8천만 이하 무주택 세입자
무주택 세대주 중 총급여 8천만 원(종합소득금액 7천만 원) 이하면 월세 세액공제를 받을 수 있어요. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만~8,000만 원 15%, 연 월세액 1,000만 원이 한도예요.
세금자녀세액공제 2026 신고분 — 1명 25만, 2명 55만 정리
2024년 1월 개정으로 2025년 귀속(2026년 신고)부터 자녀세액공제가 인상됐어요. 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 55만 원에 추가 1명당 40만 원이 더해져요. 출산·입양 세액공제는 첫째 30만/둘째 50만/셋째 이상 70만 원으로 별도예요.
세금인적공제 부양가족 소득기준 — 연 100만원 룰 정확히 정리
부양가족 1명당 150만원 기본공제를 받으려면 그 가족의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 해요. 근로소득만 있는 경우는 총급여 500만원 이하예요. 70세 이상·장애인·부녀자·한부모는 추가공제까지 받을 수 있어요.
세금부동산 취득세 2026 계산법·세율 — 주택·증여·상속 정리
주택 유상취득은 6억 원 이하 1%, 6~9억 계산식, 9억 초과 3%가 기본이에요. 주택 외 부동산은 4%, 증여는 3.5%, 상속은 농지 외 2.8%예요. 신고는 취득일로부터 60일(증여 3개월·상속 6개월) 이내 위택스 또는 시·군·구청 세무과에서 진행해요.
세금종합소득세 환급금 언제 들어오나요? 2026년 시즌 정리
원클릭 안내금액 그대로 신고하면 국세청 안내상 약 1개월 이내, 금액을 수정해 신고했다면 2~3개월 이내 입금이 일반적이에요. 홈택스 '조회/발급 > 국세환급금찾기'에서 진행 상황과 환급계좌를 확인할 수 있어요.
세금프리랜서 3.3% 떼고 받았는데, 5월 종합소득세 환급되나요?
3.3%는 지급 시점에 미리 떼어둔 기납부세액이에요. 다음 해 5월에 종합소득세를 확정 신고해야 결정세액과 비교해 차액을 돌려받거나 더 낼지 결정되고, 환급 여부·금액은 수입·경비·공제 조합에 따라 달라져요.
세금부가가치세 신고 2026, 일반·간이·면세 누가 언제까지?
일반과세자는 1월·7월 25일까지 연 2회, 간이과세자는 1월 25일까지 연 1회 신고해요. 면세사업자는 부가세 대신 2월 10일까지 사업장현황신고를 해요.
세금1세대 1주택 양도세 비과세, 2026년 조건이 어떻게 되나요?
1세대가 국내에 1주택만 두고 2년 이상 보유(조정대상지역은 거주도 2년)했다면 원칙적으로 양도세 비과세예요. 단 양도가액 12억원 초과분은 과세돼요.
세금종합소득세 신고 대상자 2026, 누가 언제까지 해야 하나요?
2025년 귀속 종합소득세는 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부하고, 성실신고확인대상자는 6월 30일까지예요. 사업·기타·금융·연금소득이 섞이면 대상이에요.
세금연말정산 환급금 언제 받나요? 2026년 일정 정리
회사 연말정산은 2월에 끝나고, 환급금은 보통 3월 급여에 반영돼요. 국세청 일괄 환급 기준일은 3월 19일, 늦어도 3월 29일까지가 일반적인 일정이에요.